Налоги на выигрыши - Часто задаваемые вопросы

Да, они облагаются налогом. Вы должны сами сообщать о доходах. Казино не будут сообщать о выигрышах в налоговую службу. Это касается не только онлайн-казино, ЛЮБЫЕ чистые выигрыши от азартных игр облагаются налогом, независимо от того, где и как они были выиграны.

Решение о том, снимать ли все деньги сразу, остается за вами. Если вы являетесь гражданином США, вы обязаны задекларировать этот доход в следующей налоговой декларации. В противном случае вас могут обвинить в уклонении от уплаты налогов. Однако в таких случаях многое зависит от доверия. Вы также можете вычесть любые проигрыши в азартных играх в том же году из выигрыша.

Ноль. Вы вообще не можете вычесть чистый убыток. Однако, если у вас есть формы W2G (обычно выдаются при выигрыше 1200 долларов и более в игровых автоматах, видеопокере и кено), то вы можете вычесть другие убытки из этих выигрышей. Вам следует хранить документацию по любым заявленным убыткам. Возможно, вы думаете о вычете убытков по акциям. Там вы можете вычесть до 3000 долларов в год и перенести суммы, превышающие эту сумму, на следующий год. Я до сих пор переношу убытки от краха технологического сектора в 2000 году.

Формы W2G (Will-to-Grid) — это определенно то, о чем стоит задуматься, играя в видеопокер на крупные ставки. Хотя вы обязаны платить налоги с чистого выигрыша в конце года независимо от количества форм W2G, выплата в размере 1200 долларов или более потребует ожидания и обязательного чаевого. В менее престижных казино выплата наличными также привлечет к вам жадных до чаевых игроков. Чтобы избежать всего этого, иногда игроку следует отклониться от оптимальной стратегии. Например, в игре AAA88 с бонусом 10/7 шансы немного выше, если оставить только тузы. Однако в игре от 2 до 10 долларов получение четырех тузов принесет более 1200 долларов, что потребует заполнения формы W2G, в то время как фулл-хаус останется в пределах лимита. Учитывая налоговые последствия, лучше оставить фулл-хаус.

Чтобы ответить на ваш вопрос, предположу, что выигрыш за четыре одинаковые карты составляет 25-кратную ставку. Тогда выигрыш за четыре одинаковые карты в игре с бай-ином 0,20 доллара и 50 раздачами составит 0,20 * 5 * 50 * 25 = 1250 долларов. В среднем, четыре одинаковые карты выпадают примерно раз в 4165 раздач. Если уменьшить количество раздач до 47, выигрыш за четыре одинаковые карты составит 47 * 0,20 * 5 * 25 = 1175 долларов, оставаясь в пределах порога W2G (выигрыш при выигрыше в деньгах).

Насколько я понимаю, в большинстве казино действует правило, согласно которому для крупных транзакций вы можете распоряжаться средствами любым удобным для вас способом. Прежде чем рассматривать возможность отмывания денег путем конвертации наличных в чеки, имейте в виду, что казино запрашивают номер социального страхования и регистрируют любую транзакцию на сумму 10 000 долларов и более.

Выигрыши от азартных игр облагаются налогом. Однако игроки в настольные игры, по сути, полагаются на честность. Исключение составляет форма W2G, если выигрыш составляет 300 долларов при одном или нескольких коэффициентах и превышает 600 долларов. Обычно это проблема только с прогрессивными джекпотами. Кроме того, если сумма наличных транзакций составляет 10 000 долларов или более, казино обязано заполнить отчет о наличных транзакциях (CTR). Тем не менее, беспокоиться об этом не стоит, и я думаю, что многие крупные игроки слишком параноически относятся к этому.

Удержание налога распространяется только на разовые выигрыши в размере 1200 долларов и более. Если вы выиграли более 1200 долларов небольшими суммами, налог не взимается. При нажатии кнопки вывода средств автомат не знает вашего гражданства и просто распечатает ваучер на сумму выигрыша. Любой выигрыш в размере 1200 долларов и более всегда блокирует автомат до тех пор, пока сотрудник его не разблокирует. В играх с высокими ставками, обычно начинающимися с 10 или 25 долларов, казино может вести учет всех ваших выигрышей, облагаемых налогом. В случае с автоматом за 500 долларов, я уверен, что кто-то будет стоять рядом с автоматом и оформлять документы. После завершения вам выдадут единую форму W2G на эту сумму, и в вашем случае из нее будет вычтена сумма удержанного налога.

Форма W2-G рассчитывается на основе валового выигрыша, а не чистого. Так что, да, если игрок получил выигрыш в 5000 долларов на комбинации «Красный, белый и синий», он получит форму W2-G.

В США любые выигрыши в азартных играх, независимо от их вида и суммы, облагаются налогом. Однако в случае с настольными играми обязанность сообщать о выигрыше лежит на доверии.

Я переслал это Брайану, бывшему сотруднику регулятора игорного бизнеса, а ныне управляющему казино. Вот что он ответил:

Казино не будет знать, что кто-то находится в стране нелегально. Если у него есть действительный паспорт, джекпот будет выплачен. Нелегал может не знать об этом, бояться или не иметь действительного удостоверения личности. Всякий раз, когда кто-то выигрывает 1200 долларов или больше, для целей налогообложения требуется удостоверение личности. Если у кого-то нет удостоверения личности, джекпот будет храниться в кассе в ожидании, пока он его заберет. В большинстве случаев человек законно забыл свое удостоверение личности; однако иногда возникают проблемы, например, с несовершеннолетним, играющим в азартные игры. Если он не заберет выигрыш, деньги придется добавить обратно в доход, потому что вычет (джекпот) так и не был выплачен, или действуют правила, касающиеся брошенного имущества. Кроме того, как и в США, большинство стран облагают налогом доходы со всего мира. С этой целью у США есть налоговые соглашения с несколькими странами, которые предусматривают удержание или уведомление соответствующих правительств о деньгах, выигранных в США, чтобы дядя Сэм всегда получал свою долю.

Это выходит за рамки моей компетенции, но я постараюсь помочь. На сайте Налогового управления США указано, что для этих целей у США заключены налоговые соглашения со следующими странами: Австрия, Чехия, Дания, Финляндия, Франция, Германия, Венгрия, Ирландия, Италия, Япония, Латвия, Литва, Люксембург, Нидерланды, Российская Федерация, Словакия, Словения, Южная Африка, Испания, Швеция, Тунис, Турция, Украина и Великобритания. Обратите внимание, что Новой Зеландии в этом списке нет.

Если вы являетесь резидентом одной из перечисленных стран и выиграли джекпот в размере 1200 долларов или более, вам следует запросить заполнение формы W8BEN. Это должно уменьшить или, в большинстве случаев, полностью исключить удержание налога.

Даже если вы не являетесь гражданином одной из перечисленных стран или не заполняете форму, вы все равно можете вернуть удержанный налог, заполнив форму 1040NR или ее упрощенную версию 1040NR-EZ.

Мой личный налоговый консультант — Марисса Чиен, EA, автор книги «Налоговая помощь для игроков в азартные игры ». Она делает свою работу превосходно, но некоторым она может показаться дорогой. За заполнение формы 1040NR она берет около 1000 долларов. Она добавляет, что большинство других бухгалтеров обычно заполняют эту форму неправильно. Ее электронная почта: .

PDF-файлы IRS:

• Инструкция к 1040NR-EZ (PDF)
• Форма 1040NR-EZ (PDF)
• Инструкция к 1040NR (PDF)
• Форма 1040NR (PDF)
• Инструкция W8BEN (PDF)
• Форма W8BEN (PDF)

Марисса ведет аккаунт в Твиттере под ником @taxpro4gamblers, где время от времени отвечает на вопросы подписчиков, касающиеся налогов.

Раздел 31 — это регламент, согласно которому казино должно регистрировать операции с наличными средствами на сумму более 10 000 долларов, совершенные одним игроком за один день. В таких случаях необходимо заполнить отчет о денежных операциях (CTR). Это включает в себя совершение нескольких операций на общую сумму более 10 000 долларов. Если вы обналичиваете фишки на сумму, близкую к 10 000 долларов, но меньшую, касса, скорее всего, захочет это зафиксировать на случай, если вы вернетесь позже в тот же день и превысите дневной лимит в 10 000 долларов.

Мой совет — дайте им то, что они просят. Гораздо больше поводов опасаться, создавая видимость избегания проверок на оборотные средства (CTR), чем самих проверок. На самом деле, я думаю, что от законных проверок на оборотные средства бояться нечего; казино генерируют их очень много. Лично я сгенерировал сотни таких проверок, и это не принесло мне никакого вреда. Однако, когда вы выглядите так, будто изо всех сил стараетесь их избежать, это привлекает много внимания. Я знаю одного человека, которому отказали в обмене фишек, потому что у него было слишком много предыдущих обменов на сумму чуть менее 10 000 долларов. Вот мое мнение. Лучше ответить на этот вопрос сможет «Брайан», нынешний управляющий казино в Лас-Вегасе и бывший регулятор, к которому я обычно обращаюсь с процедурными вопросами подобного рода.

Вкратце, Раздел 31 — это Кодекс Министерства финансов США, призванный предотвратить отмывание денег. Он требует, чтобы определенные крупные операции с наличными средствами сообщались правительству. Эти данные подаются в форме FinCEN 103 «Отчеты о валютных операциях казино» (FinCEN — это Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями). Казино обязаны сообщать обо всех валютных операциях на сумму свыше 10 000 долларов США за один день. «День» не привязан к часам — казино выбирает свой день (например, с 3:00 до 2:59).

Все финансовые учреждения соблюдают требования Раздела 31. Казино считаются финансовыми учреждениями из-за типов операций, которые они совершают, аналогичных банковским (например, обналичивание чеков, банковские переводы, кредиты, обмен наличных). В отличие от традиционных финансовых учреждений, казино проводят большое количество операций с неизвестными клиентами. При открытии расчетного счета в банке вы предоставляете всю необходимую информацию для заполнения отчетов о транзакциях (CTR). Однако при обналичивании фишек в кассе казино может получить эту информацию только по запросу. Казино обязаны получить всю необходимую информацию для заполнения отчета о транзакциях (CTR) до того, как сумма транзакций клиента превысит 10 000 долларов. Поскольку штрафы за несоблюдение требований высоки, казино прилагают все усилия для обеспечения соответствия.

Казино опасаются предоставлять посетителям слишком много информации о Разделе 31, боясь непреднамеренно нарушить закон. Казино категорически запрещено помогать посетителям структурировать транзакции таким образом, чтобы это позволяло им обходить требования. Когда вы задаете вопросы, они предпочитают указывать на заранее напечатанную информационную карточку и не любят обсуждать этот вопрос, опасаясь разглашения неуместной информации.

Обойти статью 31 относительно легко для незадокументированных транзакций (например, покупка фишек, обмен фишек и т. д.), но зачем это нужно? Если у казино есть основания полагать, что вы намеренно совершаете транзакции, чтобы избежать требований по отчетности, предусмотренных статьей 31, они заполнят форму отчета о подозрительной деятельности казино (SARC). Если казино узнает, что вы превысили порог в 10 000 долларов, и не получило необходимую информацию, оно запретит вам играть, пока не получит ее. — Брайан

Вот что говорится в законопроекте:

В случае налогоплательщика, не являющегося корпорацией, настоящим (в дополнение к любому другому налогу, установленному настоящим подразделом) взимается налог в размере 5,4 процента от той части скорректированного валового дохода налогоплательщика, которая превышает 1 000 000 долларов США. — Раздел 59C(a), страница 337, HR 3962 (PDF — 3270 КБ) или CNN.com

Дополнительный сбор будет применяться до того, как игрок сможет вычесть какие-либо компенсирующие убытки. Я подтвердил это у Мариссы Чиен, соавтора книги « Налоговая помощь для игроков» . Для игроков высокого уровня, играющих в игровые автоматы, несложно накопить миллионы долларов в год в виде налоговых деклараций W2-G. Большинство из этих игроков все равно будут иметь чистый убыток в годовом исчислении. После достижения миллионного дохода валовой доход игрок будет платить налог в размере 5,4% с любого выигрыша в размере 1200 долларов и более, даже если за год будет чистый убыток. Это всего лишь мое мнение, но я считаю, что это несправедливо. Если мы должны облагать налогом выигрыши от азартных игр (чего нет в Канаде), то это должно быть с чистого, а не с валового выигрыша, в годовом исчислении. Если это станет законом, это разрушит игру в игровые автоматы высокого уровня в нашей стране.

Марисса ведет аккаунт в Твиттере под ником @taxpro4gamblers, где время от времени отвечает на вопросы подписчиков, касающиеся налогов.

Согласно странице 12 публикации IRS 529 (PDF), минимальный перечень данных, которые должен содержать журнал учета азартных игр, включает в себя:

• Дата и тип ставки или вида пари.
• Название и адрес или местонахождение игорного заведения.
• Имена других лиц, присутствовавших во время азартной игры.
• Сумма выигрыша или проигрыша.

Кроме того, следует хранить и другие документы, такие как формы W2-G и проигрышные билеты. Лично я веду свой журнал в Excel и всегда сохраняю формы W2-G и проигрышные билеты на спортивные соревнования. В книге «Налоговая помощь игрокам» Джин Скотт и Марисса Чиен есть целая глава, посвященная этой теме.

Этот вопрос был поднят и обсужден на форуме моего дочернего сайта Wizard of Vegas .

Марисса ведет аккаунт в Твиттере под ником @taxpro4gamblers, где время от времени отвечает на вопросы подписчиков, касающиеся налогов.

Мне сказали, что указанное положение (раздел 59C) было исключено из окончательной версии законопроекта. Это хорошая новость. Плохая новость заключается в том, что с 2013 года вводится новый налог на медицинское страхование (Medicare) для незаработанного дохода, превышающего 250 000 долларов, для супружеских пар. Похоже, это может распространяться на выигрыши в азартных играх до детализации любых проигрышей. Пожалуйста, спросите меня об этом снова примерно через два года, чтобы получить отчет о текущем состоянии дел.

Этот вопрос был поднят и обсужден на форуме моего дочернего сайта Wizard of Vegas .

Это довольно сложный и спорный вопрос. Прежде чем ответить, позвольте мне сказать, что налоговое право не является моей областью компетенции, поэтому вам следует проконсультироваться с налоговым специалистом по вашей личной ситуации. Более подходящим источником информации по этому вопросу, чем я, является книга «Налоговая помощь для игроков» Джин Скотт и Мариссы Чиен. Третья глава посвящена этой теме.

Общее правило таково: доходы облагаются налогом, а подарки — нет. Поэтому компенсация без обязательств не облагается налогом. Налогообложению подлежат любые выплаты, полученные на основе баллов, розыгрыша, турнира или заработанные иным способом. Конечно, это не охватывает все ситуации, и некоторые из них могут находиться в «серой зоне». Если вы сомневаетесь, проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

Этот вопрос был поднят и обсужден на форуме моего дочернего сайта Wizard of Vegas .

Во-первых, вам нужно будет предъявить удостоверение личности с фотографией, иначе казино задержит деньги, пока вы этого не сделаете. Если вы предъявите удостоверение личности, но откажетесь предоставить или заявить действительный номер социального страхования или другой налоговый идентификационный номер, то будет удержано от 25% до 30% в зависимости от того, составляет ли джекпот более или менее 5000 долларов, и являетесь ли вы гражданином США или иностранного государства, с которым заключено соглашение о взаимном налогообложении.

По состоянию на 2011 год к таким странам относились: Армения, Австралия, Австрия, Азербайджан, Бангладеш, Барбадос, Беларусь, Бельгия, Болгария, Канада, Китай, Кипр, Дания, Египет, Эстония, Финляндия, Франция, Грузия, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Индия, Индонезия, Ирландия, Израиль, Италия, Ямайка, Япония, Казахстан, Кыргызстан, Латвия, Литва, Люксембург, Мексика, Молдова, Марокко, Новая Зеландия, Норвегия, Пакистан, Филиппины, Польша, Португалия, Румыния, Россия, Россия, Словакия, Словения, Южная Африка, Южная Корея, Испания, Шри-Ланка, Швеция, Швейцария, Таджикистан, Таиланд, Чехия, Нидерланды, Тринидад и Тобаго, Тунис, Турция, Туркменистан, Украина, Соединенное Королевство, Узбекистан и Венесуэла.

Я пытаюсь разобраться в правилах, но это вызывает у меня головную боль. Пожалуйста, обратитесь к правилам IRS по выдаче формы W2G для получения более подробной информации.

Выражаю благодарность Мариссе Чиен, соавтору книги «Налоговая помощь для игроков» , и MathExtremist за помощь в решении этого вопроса.

Этот вопрос обсуждается на моём форуме, посвящённом игре Wizard of Vegas .